NISAは何が変わったの？ 旧NISAと新NISAの違いを詳しく解説
2024年1月から新NISAとして、NISAの内容が大きく変わりました。
新NISAは、これまで投資家が「こうなればいいな」と願っていた内容が、ほとんど叶えられているため、ネット界では「神改正！」とまで言われているのです。
NISAとはどのような制度？
NISAは投資の利益にかかる税金が、年間一定の投資額で非課税になる制度です。
前提として、日本では投資で儲けた利益に対して20.315％の税金がかかります。
例えば、10万円の利益が出たら、2万315円は税金として取られてしまいます。
しかし投資の利益にかかる税金が非課税になるのがNISAという制度なのです。
NISAの他にも、iDeCoも同様に利益にかかる税金が非課税になります。
配当金にも税金がかからない
株を持っていると半年に1度など、配当というボーナスのようなものが貰えます。
※配当が出ない銘柄もあります。
この配当も通常、利益の20.315％が税金で引かれてしまいますが、NISA口座なら非課税。
NISAは、株や投資信託での値上がり益・配当がすべて非課税になるのが、最大の魅力なのです。
しかも非課税になるメリットは、運用が長期になるほど効いてきます。
非課税は長期運用だと効果は絶大
NISAの非課税になる制度は、長期運用になればなるほど効果が大きくなります。
その理由は複利効果と呼ばれるものにあります。
もし通常の口座の場合、配当が出ても20.315％引かれた額しか再投資に回りません。
しかし、NISA口座なら分配金全額が再投資されるので、1円も無駄になりません。
仮に毎月5万円を30年間つみたてて、元本1,800万円、利回り5％で運用できた場合の差を見てみましょう。
| 資産 | |
|---|---|
| 元本 | 1,800万円 |
| NISA口座（非課税） | 4,161万円 |
| 通常の口座（課税） | 3,470万円 |
このように非課税のNISAだと、691万円もの差が出るのです。
かなりいい車が買える金額です。
上記のように長期運用と非課税が、いかに強力な組み合わせなのかわかったかと思います。
また非課税だと、余計な計算をする必要がないので、資産の把握もしやすいですよ。
続いて旧NISAの種類について紹介します。
旧NISAは3種類あった
旧NISAは3種類あり、各種類の名称は以下のとおり。
- 一般NISA
- つみたてNISA
- ジュニアNISA
NISAが最初に登場したのは2014年のこと。
非課税投資枠は2016年に100万円から120万円に増えました。
2016年にはジュニアNISAが、2018年にはつみたてNISAが登場しています。
各NISAは、値上がり益や配当、分配金が非課税になるというメリットは同じですが、細かい部分にはかなり違いがありました。
それぞれの旧NISAの違いは以下のとおり。
| 一般NISA | つみたてNISA | ジュニアNISA | |
|---|---|---|---|
| 非課税運用期間 | 5年 | 20年 | 一般NISAと同じ |
| 非課税投資枠 | 年120万円まで （最大600万円） |
年40万円まで （最大800万円） |
年80万円まで （最大400万円） |
| 買える商品 | 株式・投信・ETF・REIT | 国が定めた基準を満たす投信とETF | 一般NISAと同じ |
| 売却すると | 非課税枠は消滅し、復活しない | ||
新NISAによる変化
新NISAになるにあたって、大きく変わる変化は以下のとおり。
- 非課税運用期間がなくなり恒久化される
- 全体的にシンプルな仕様に
- 非課税枠が最大9倍に増加
それでは順番に解説します。
非課税運用期間がなくなり恒久化される
新NISAになり、非課税運用期間がなくなり恒久化されました。
従来のNISAは長期運用で資産づくりと言いながら、制度自体には終わりがあるという矛盾した制度でした。
しかし新NISAは、運用非課税期間の設定がなくなり、恒久的に続く制度となるのです。
新NISAは、金融庁や政府から、「安心して長期運用してください」というメッセージが込められているようにも感じます。
全体的にシンプルな仕様に
新NISAでは、運用期間の終わりがなくなるので、全体的にシンプルでわかりやすい制度に変わっています。
旧NISAのような5年や20年という非課税投資期間は撤廃されました。
そのため、旧NISAの株を売るか持ち続けるかと悩んだり、ロールオーバーで面倒な思いをしたりする必要がないのです。
非課税枠が最大9倍に増加
新NISAは従来のNISAに比べて、非課税枠が最大9倍に増加しています。
新NISAには、今のつみたてNISAを受け継いだ【つみたて投資枠】と一般NISAを受け継いだ【成長投資枠】の2つがあります。
非課税額は、つみたて投資枠が年120万円まで（つみたてNISAの3倍）、成長投資枠が年240万円まで（一般NISAの2倍）と拡大しました。
さらに新NISAでは、この【つみたて投資枠】と【成長投資枠】の2つが併用できるようになったので、年360万円まで非課税運用ができるようになりました。
つみたてNISAの年40万円と比較すると、9倍にもなります。
このように新NISAは、従来のNISAと比較して、とても魅力的な制度に変更したとわかるでしょう。
新NISAの概要
新NISAの【つみたて投資枠】と【成長投資枠】の概要を表にまとめたので、見てみましょう。
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 非課税運用期間 | 無期限 | |
| 非課税投資枠 | 年120万円 | 年240万円 |
| 非課税保有運用期間 | 合計1,800万円 | |
| 買える商品 | 長期つみたて。分散投資に適した一定の投資信託（旧つみたてNISA対象商品と同様） | 上場株式・投資信託等
|
| 対象年齢 | 18歳以上 | |
| 現行制度との関係 | 2023年までに旧一般NISA及び、つみたてNISA制度において投資した商品は、新NISA制度の外枠で、現行制度における非課税処置を適用 （現行制度から新しい制度へのロールオーバーは不可） |
|
新NISAは、つみたて投資枠と成長投資枠との併用が可能です。
まとめ
新NISAによって、従来のNISAより以下の内容が大きく変化しました。
- 非課税運用期間がなくなり恒久化される
- 全体的にシンプルな仕様に
- 非課税枠が最大9倍に
このように新NISAは、とても魅力的な制度へと変化するのです。
またすでにつみたてNISAや一般NISAを利用している人は、新NISAになるからといって、特別何かする必要もありません。
新NISAへと魅力的な制度へと変わる機会に、NISAの口座を作ってみてはいかがでしょうか。